销售退回怎么做账

销售退回的账务处理主要包括以下几个步骤：

1. **确认退回收入** ：

- 当发生销售退回时，借记“其他业务收入”账户，贷记“银行存款”或“应收账款”账户。

2. **冲减销售成本** ：

- 同时，借记“原材料”或“库存商品”账户，贷记“其他业务成本”账户。

3. **账务处理示例** ：

- 假设企业销售原料中有2,000元被退回，成本为1,600元。

- 确认退回收入：借：其他业务收入 2,000元 贷：应收账款 2,000元

- 冲减销售成本：借：原材料 1,600元 贷：其他业务成本 1,600元

4. **注意事项** ：

- 销售退回应及时进行账务处理，避免影响财务报表的准确性。

- 对于已确认销售收入的商品发生退回，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。

- 如发生现金折扣或销售折让，应在退回当月一并调整。

- 如按规定允许扣减当期销项税额的，应同时用红字冲减“应交税金--应交增值税”账户的“销项税额”专栏。

5. **审计处理** ：

- 核实客户退货与公司账务记录是否一致。

- 审核收货账款凭证，以及库存凭证，确保客户退货的准确性。

- 检查客户退货的运费，以及现金的收付。

- 审核客户的售后服务情况，确保其质量。

- 核实公司的账务处理是否符合相关财务法规。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵守相关税法规定。

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